Защита активов в 2017 году: учреждение Частного Фонда или регистрация компании в Панаме

Сегодня на международный банковский сектор всерьез давят не столько сами Европейский Союз и Соединённые Штаты, сколько созданные ими организаций ФАТФ и ОЭСР. Страны воюют за международные финансовые потоки под предлогом уклонения от уплаты налогов и «отмывания денег». В это же время нелегальные мигранты, бегущие в развитые страны, только усложняют общую ситуацию, поскольку на борьбу с ними, их содержание и депортацию, требуются дополнительные государственные расходы. Сложившаяся ситуация вызывает недостаток бюджета в странах G20, поэтому правительства этих стран стремятся к контролю доходов и активов своих граждан, в особенности тех, кто имеет средства за границей. Недостаток бюджета выражается в неполном обеспечении незащищённых слоев населения, росте налогового давления на сферу предпринимательства и, как следствие, инфляции. Бизнесмены, работающие на Родине, имеют сложности как с получением прибыли, так и с выполнением постоянно возникающих требований по отчётности и налогообложению. Поэтому многие бизнесмены в целях диверсификации бизнеса задумываются над изменением налогового резидентства и рассматривают юрисдикции с инвестиционными льготами и низкими налогами, т. е. офшоры, мидшоры и оншоры.

На сегодняшний день очень важно заранее подумать о лучшем способе защиты своих активов. Именно Панама является одной из лучших офшорных стран, предлагающей надежные условия для ведения бизнеса и инвестирования. Финансовый сектор Панамы удовлетворяет запросы бизнесменов любого уровня. В юрисдикции Панамы действует корпоративный закон, который обеспечивает право на конфиденциальность и неприкосновенность частной жизни. Панамское законодательство практически не изменилось даже после появления скандальных «панамских бумаг».

Реформы, вызванные требованиями международных стандартов «прозрачности»

Правительство Панамы транслирует международному сообществу свое уважение к действующим международным правилам и не позиционирует себя как «налоговое убежище». Страна показывает себя как полноправного партнёра на мировом финансовом рынке и делает все возможное, чтобы не попасть в «чёрный список» налоговых юрисдикций ЕС.

Именно поэтому осенью 2016 года в связи с требованиями ОЭСР правительство Панамы приняло Закон №52, связанный с выполнением международных норм «прозрачности». Принятие этого закона повлекло изменения в области обязательного ведения бухучёта организациями и хранения отчётности на протяжении пяти лет. Также теперь в обязанности регистрационного агента, ведущего дела панамской компании, добавилась функция получения подлинной информации о бенефициаре.

Компании все так же могут законно диверсифицировать свои активы, для их защиты и снижения налогового бремени в своей стране. Иностранные компании не обязаны подавать годовые декларации о доходах, т. е. отсутствует информация, которой страна должна автоматически обмениваться. Регистрационный агент в праве требовать финансовый отчёт от владельца, если компания подозревается в преступной деятельности и это подтвердится заведением уголовного производства в Панаме. Однако это не означает, что любое подозрение обязует панамское государство выдавать информацию о финансовом состоянии размещённых в Панаме компаний.

Требования ОЭСР в части следования Общему Стандарту Отчётности носят рекомендательный характер для стран-участниц Конвенции. Страны имеют свое законодательство и правила. Требования ОЭСР по ежегодному автоматическому обмену информацией подразумевают предоставление общих статистических данных от финансовых учреждений (банков, брокерских, страховых и трастовых компаний, ломбардов и иных институтов, работающих на основе государственной лицензии).

Вы не обязаны подавать финансовый годовой отчёт, если Ваш Частный Фонд или офшорная компания не ведёт лицензионную деятельность в Панаме. Предприниматель, ведущий легальный международный бизнес, защищен законом и ему не может быть навязан автоматический обмен информацией. Разглашение акционеров панамской компании, которые по закону не регистрируются в Государственном Реестре, может произойти только, если Суд Панамы даст на это согласие при наличии доказательств преступных намерений. В случае же наличия потенциальных подозрений к корпорации ни одна страна не может односторонне ввести санкции против Панамы для того, чтобы последняя нарушила внутренние юридические права.

Преимущества открытия компании в Панаме:

Панамская компания открывается в течение пары дней, при этом личное присутствие не обязательно.
Нет необходимости вносить указанную сумму уставного капитала, это никак не отразится на ведении бизнеса. Часто при регистрации компании указывается минимально допустимый размер капитала в 10 000 USD, т.е. предприниматели минимизируют сумму за обслуживание компании, т. к. ее размер зависит от заявленного уставного фонда.
В Панаме нет необходимости в получении лицензий для ведения международной деятельности. Открытие бизнеса здесь дает широкие перспективы и выход на мировые финансовые рынки. Для легализации предпринимательской деятельности необходимо ежегодно вовремя оплачивать 300 USD, что является стоимостью франшизы.
Налогообложение формируется от источника получения доходов: если доходы получены за пределами Панамы, а сама компания не работает на внутреннем рынке, то она не платит налоги в государстве.
Панама гарантирует высокую степень защиты активов: собственность компании не является предметом иска к бенефициару, а за разглашение корпоративной информации предусмотрена ответственность вплоть до лишения свободы.
Наличие свободных экономических зон в Панаме дает новые возможности для бизнеса, снижая затраты на реализацию планов.
Валютное регулирование отсутствует, т. к. в стране используется доллар США. Финансовые сделки проводятся в любых видах валюты.
Хорошее качество инфраструктуры, низкая степень природных катаклизмов, высокоскоростной широкополосный интернет – все это делает Панаму привлекательной страной для открытия и ведения бизнеса.
Факт регистрации компании дает владельцу право на получение временного проживания. Для получения права на ПМЖ, надо воспользоваться одной из панамских виз, а по истечении пяти лет в качестве постоянного жителя, можно инициировать процедуру получения гражданства.

Таким образом, иностранцам выгодно заниматься бизнесом в Панаме, т. к. налог на доход отсутствует, а активы находятся под надёжной защитой.

Панамский оффшорный Частный Фонд

Одним из выгодных инструментов защиты накопленного богатства и планирования наследства является Частный Фонд Панамы. Закон о панамских Фондах включает лучшие пункты из законов о фондах Швейцарии, Лихтенштейна и Люксембурга. Частный Фонд – это юридическое лицо, которое не может получать прибыль от коммерческой деятельности, но при передаче Фонду активов, ему не запрещено получать «пассивную прибыль».

Частный Фонд учреждается любым физическим или юридическим лицом. Активы Фонда включают: недвижимое или движимое имущество, ценные бумаги, денежные средства и драгоценные металлы. Для формирования Частного Фонда не действует требование о минимальной сумме уставного стартового капитала (10 000 USD), однако его учредитель должен оплачивать стоимость франшизы в размере 300 USD в год.

Сочетание корпорации и Частного Фонда – лучший и наиболее надежный способ защиты активов. Для полной сохранности активов учредителем панамской компании должен являться именно Частный Фонд, на который оформляется собственность и акции компании. При таком варианте обеспечивается анонимность имени владельца, а также полная защищенность активов от претензий третьих лиц.

Лица, имеющие допуск к внутренней информации о деятельности Фонда, не имеют права ее разглашать. Разглашение частной информации согласно Закону о фондах Панамы грозит лишением свободы сроком до шести месяцев или штрафом в размере до 50 000 USD. Частный Фонд также освобождается от всех видов налогов (на прибыль, недвижимость, прирост капитала, дивиденды, наследство и дарственные, налог с продаж и передачу имущества), полученных вне территории Панамы.