Оффшорные компании в Панаме
В законодательстве Панамы об оффшорных зонах содержатся минимальные требования к компаниям-нерезидентам. Отсутствует правительственный контроль деятельности, нет никаких налогов кроме годового стодолларового сбора, отсутствуют требования на предоставление отчетной документации о деятельности. Для регистрации оффшора в Панаме требуется три директора, причем они могут являться не только местными, но также и не местными жителями. Нет требований по величине минимального капитала, отсутствуют условия о периодичности проведения корпоративных собраний, отсутствуют бухгалтерские требования. Помимо этого, на территории Панамы работает закон, в соответствии с которым вся информация о банковских счетах является конфиденциальной. За ее разглашение предусмотрена даже уголовная ответственность.
В 1927 г. был принят закон, полностью освобождающий оффшоры Панамы от уплаты налогов на деятельность и доходы, проводимые за пределами самого государства. В том же году было принято решение о том, что необязательно предоставлять какую-либо бухгалтерскую или иного характера отчетность. Счет можно иметь в любом государстве мира, официальной валютой является американский доллар, валютный контроль попросту отсутствует.
Чтобы произвести регистрацию оффшора в Панаме, требуется три директора, их обязанности и ответственность — номинальны. Реестр директоров является открытым, но при существовании номинального истинный директор юридически не может быть установлен – в результате получается абсолютная конфиденциальность и скрытость управления фирмой. Директором также вполне может являться и юридическое лицо.
Помимо этого, в Панаме также необходимо иметь и оплачиваемый офис, который бы являлся юридическим адресом оффшора, а также каждый год производить оплату услуг местного агента.
Разрешен также выпуск акций (в том числе и на предъявителя); можно пользоваться как акциями с номиналом, так и без номинала. Реестр действующих акционеров оффшора в Панаме может храниться в любой стране мира и в нем должна содержаться следующая информация: имена акционеров, а также адреса их постоянного места жительства. Данные о держателях акций на предъявителя вообще могут не указываться.
Отсутствуют требования по собраниям акционеров, отчет об акционерных собраниях также может храниться в любой точке мира – это решается директором компании.
Величина уставного капитала для регистрации оффшора в Панаме равна 10000 USD, при этом требования к его оплате не выдвигаются. Срок регистрации оффшора — от 7 до 12 дней. Если покупается оффшор, который уже зарегистрирован, или же регистрируется новая фирма, то стандартный комплект документов включает:
- учредительный договор, устав компании;
- резолюцию о директорах и акциях;
- трастовую декларацию;
- договор об оказании каких-либо услуг;
- бланковую форму о передаче акций;
- заявления от директоров компании о принятии обязательств по работе в оффшоре;
- заявления от номинальных директоров о их увольнении без дат;
- бланк решения о назначении на должность другого директора без дат;
- решение о зарегистрированном офисе и агенте;
- генеральная доверенность;
- печать компании.
Помимо вышеперечисленных документов, гендоверенность, а также копии учредительных документов нужно заверять апостилем и у нотариуса.