Европейский совет принял директиву о доступе к информации о бенефициарах

6 декабря 2016 года Европейским советом была принята директива, которая делает доступной для налоговых органов информацию, находящуюся в расположении органов по предотвращению отмывания денег.

Согласно данной директиве, страны-члены ЕС обязаны предоставлять сведения о бенефициарных владельцах компаний. Благодаря этим сведениям налоговые органы смогут получать данную информацию посредством мониторинга выполнения правил, связанных с автоматическим обменом налоговой информацией.

Цель принятия данного документа – предотвратить уклонение от выплаты налогов, а также  налоговое мошенничество.

Директива начнет действовать с 1 января 2018 года. Директива входит в ряд мер Еврокомиссии, составленных в июле 2016 года после того, как были раскрыты панамские архивы. Автоматический обмен информацией предусмотрен директивой 214/107/EU.

В том случае, когда владение финансовым счетом принадлежит посреднической структуре, данная структура должна проверяться банками с целью выявления ее бенефициарных собственников. То, как будет применено данное положение, зависит от данных, находящихся во владении органов, которые отвечают за предотвращение отмывания денег согласно директиве 2015/849/EU.

Благодаря доступу к этим данным, налоговые органы смогут лучше исполнять свои обязательства, связанные с мониторингом, о чем говорится в директиве 2014/107/EU.

Для принятия директивы обсуждение на заседании Совета по экономическим и финансовым вопросам ЕС не проводилось. Заключение Европейского парламента было предоставлено 22 ноября 2016 года.

Положения данной директивы должны быть включены в национальные законы и нормативно-правовые акты стран-членов ЕС до 31 декабря 2017 года.